Jokaisen yrittäjän tulisi ottaa verosuunnittelu osaksi yritystoimintaa, sillä verovelvollisuudet kuuluvat oleellisesti yrittäjän arkeen. Niinpä verosuunnittelu on myös tärkeä osa jokaisen yrityksen liiketoiminnan ydintä. Verojen maksaminen on velvollisuus, mutta toisaalta järkevä verosuunnittelu on myös yrittäjien oikeus. Hallitulla verosuunnittelulla yrittäjä pystyy vaikuttamaan siihen, minkälaiset nettotulot tälle lopulta jäävät.
Mitä verosuunnittelu tarkoittaa?
Verosuunnittelu sisältää käytännössä niitä toimenpiteitä ja strategioita, joita yritykset käyttävät laillisesti ja verojärjestelmän säännösten mukaisesti verojen minimoimiseksi tai optimoimiseksi. Verosuunnittelun avulla pyritään siis hyödyntämään verojärjestelmän tarjoamia mahdollisuuksia ja optimoimaan maksettavien verojen määrää.
Verosuunnittelun tarkoituksena on usein vähentää verotettavaa tuloa, hyödyntää verohelpotuksia ja -vähennyksiä, siirtää tuloja tai varoja strategisesti eri oikeudellisten rakenteiden tai verosääntöjen mukaisesti.
On tärkeää huomata, että verosuunnittelu on toteutettava lain puitteissa, eikä se saa olla lainvastaista veronkiertoa tai veron välttämistä. Verotuksen suunnittelu on monimutkaista, ja siihen liittyy usein erilaisia verotuksellisia, taloudellisia ja oikeudellisia näkökohtia. Suositeltavaa onkin konsultoida ammattitaitoista veroneuvojaa tai veroasiantuntijaa varmistaakseen, että verosuunnittelu tapahtuu aina lain mukaisesti.
Mitä verosuunnittelu pitää sisällään?
1. Muista matkalasku ja verovapaat kilometrikorvaukset
Kilometrikorvauksia ei kannata unohtaa. Ne ovat yritykselle vähennyskelpoinen meno ja yrittäjälle verovapaata tuloa. Käytännössä kyseessä on siis verojen osalta tehokkain keino nostaa rahaa yrityksestä. Vaikka matkalaskujen tekeminen voi joidenkin mielestä tuntua työläältä, ne kannattaa siis kuitenkin hyödyntää tärkeänä osana verosuunnittelua.
Suomessa Verohallinnon vahvistamat kilometrikorvausten verovapaat määrät voivat muuttua vuosittain, joten on tärkeää tarkistaa ajankohtaiset tiedot Verohallinnon sivuilta tai konsultoida veroasiantuntijaa.
Yleisesti ottaen verovapaiden kilometrikorvausten edellytyksiä ovat seuraavat:
- Ajoneuvo on yrittäjän omistama tai vuokraama
- Ajoneuvoa käytetään työtehtäviin
- Työmatka ylittää tietyn vähimmäismatkan, joka voi vaihdella vuosittain.
- Kilometrikorvaus perustuu Verohallinnon vahvistamaan kilometrimäärään, joka voi myös vaihdella vuosittain
On tärkeää, että kilometrikorvaukset maksetaan asianmukaisesti ja että tarvittavat dokumentit säilytetään.
Kilometrikorvaukset ovat verovapaita korvauksen saajalle, mutta ne ovat yritykselle vähennyskelpoisia kuluja. Yrittäjä voi siis vähentää maksetut kilometrikorvaukset yrityksen verotuksessa liiketoiminnan kuluina.
2. Optimoi oman palkkasi suuruus
Palkka, jota osakeyhtiö maksaa yrittäjälle, on yritykselle vähennyskelpoista menoa. Osakeyhtiön yhteisövero on 20 %. Niinpä yrittäjän on järkevää nostaa yrityksestä palkkaa sen verran, että päästään samaan veroasteeseen omassa henkilökohtaisessa verotuksessa. Tähän luonnollisesti vaikuttaa esimerkiksi asuinpaikkakunnan kunnallisveroprosentti, mutta pääsääntöisesti noin 20 % tuloveroprosentti syntyy noin 30 000–40 000 euron bruttovuosipalkalla.
”Verosuunnittelun tarkoituksena on usein vähentää verotettavaa tuloa, hyödyntää verohelpotuksia ja -vähennyksiä, siirtää tuloja tai varoja strategisesti eri oikeudellisten rakenteiden tai verosääntöjen mukaisesti. ”
3. Älä ota lainaa yrityksestäsi
Jokaisella henkilöllä voi tulla elämässä vastaan tilanteita, jolloin ulkopuolinen rahoitus voi tulla tarpeeseen. Samoin yritykset kaipaavat rahoitusta investointeihin tai hankintoihin. Silloin yrityslaina on usein ajankohtainen asia.
Ensimmäinen nyrkkisääntö henkilökohtaisen lainan osalta on ehdottomasti se, että omasta yrityksestä ei ole järkevää nostaa lainaa. Tähän on syynä se, että osakkaan (yli 10 % omistuksella osakekannasta) laina lasketaan tämän pääomatuloksi, jolloin lainasta on maksettava pääomaveroa jopa 32 %.
Mikäli yritys on puolestaan ulkopuolisen rahoituksen tarpeessa, yrittäjän on mahdollista itse lainata rahaa yrityksellensä. Tällöin perittävä koron on oltava vastaava kuin pankkilainassa. Yrityksen yrittäjälle maksama korko verotetaan yrittäjän pääomatulona, jolloin veroprosentti on 30 000 euroon asti 30 %.
Niinpä yrityslaina voi joka tapauksessa olla järkevä vaihtoehto. Lainojen kilpailutus ja vertailu onnistuu erittäin helposti Sortterin kautta yhdellä hakemuksella. Sortter on Suomen luotettavin lainavertailupalvelu: olemme reilu, aina asiakkaan puolella oleva toimija. Nopeasti täytettävän hakemuksen kautta saat nopeasti tarjouksen useista eri pankeista ja pääset tekemään helpon vertailun.
4. Optimoi osingon määrä
Jos osakeyhtiösi tekee voitollista tulosta, sinun on mahdollista nostaa osinkoa kertyneistä varoista. Kun nostat osakeyhtiöstä enintään 150 000 euroa osinkoa ja osingon määrä on enintään 8 prosenttia osakkeiden arvosta, on osingosta 25 prosenttia pääomaveron alaista tuloa ja 75 prosenttia verovapaata tuloa. Niinpä osingon nostaminen on yleensä erittäin kannattavaa näillä ehdoilla. Hyvin harvoin ansiotulon veroasteessa päästään yhtä matalalle tasolle.
